Het territoriale belastingstelsel van Paraguay: wat het voor jou betekent
Het territoriale belastingstelsel van Paraguay: wat het voor jou betekent
Het belastingstelsel van Paraguay is een van de belangrijkste redenen waarom Europeanen overwegen hierheen te verhuizen. Het land heft belasting op territoriale basis: alleen inkomen met een Paraguayaanse bron wordt belast. Passief inkomen uit het buitenland, zoals buitenlandse dividenden, rente, vermogenswinsten en pensioenen, wordt in Paraguay niet belast. Inkomen uit werk dat je doet terwijl je in Paraguay woont, is een ander verhaal, zoals je in deze gids leest.
Maar de details doen ertoe. Deze gids legt uit hoe het systeem echt werkt, wat als belastbaar inkomen telt en hoe je alles correct regelt.
Hoe werkt territoriale belastingheffing in Paraguay?
De meeste Europese landen belasten het wereldinkomen. Als je fiscaal inwoner bent van Nederland, Duitsland of België, betaal je belasting over je wereldinkomen, ongeacht waar je het verdient. Paraguay doet het tegenovergestelde.
Onder het territoriale systeem van Paraguay belast de belastingdienst (Dirección Nacional de Ingresos Tributarios, of DNIT, die in 2023 de taken van de vroegere SET overnam) alleen inkomen met een bron in Paraguay. Volgens wet 6380/2019 is inkomen Paraguayaans als het voortkomt uit activiteiten die in Paraguay worden verricht, uit bezittingen in Paraguay of uit rechten die in Paraguay economisch worden benut. Waar je werkgever of klanten gevestigd zijn, verandert daar niets aan. Dit geldt voor zowel particulieren als bedrijven.
Wat WEL wordt belast in Paraguay
- Salaris verdiend bij een Paraguayaanse werkgever
- Inkomen uit werk dat je doet terwijl je in Paraguay woont, ook werk op afstand voor buitenlandse werkgevers of klanten
- Inkomsten uit een bedrijf dat in Paraguay actief is
- Huurinkomsten uit onroerend goed gelegen in Paraguay
- Rente van Paraguayaanse bankrekeningen
- Winst uit de verkoop van goederen of diensten binnen Paraguay
De inkomstenbelasting voor particulieren (IRP) is progressief en wordt geheven over het netto-inkomen: 8% over de eerste 50 miljoen guaraní, 9% tot 150 miljoen en 10% daarboven. Je betaalt pas zodra je bruto-inkomen uit persoonlijke diensten in een kalenderjaar boven de 80 miljoen guaraní komt. Deze tarieven gelden voor inkomen uit persoonlijke diensten. Huurinkomsten, rente en ander inkomen uit vermogen in Paraguay worden met een vast tarief van 8% belast. Veel persoonlijke uitgaven, zoals huur, voeding, zorg en onderwijs, zijn aftrekbaar. De vennootschapsbelasting (IRE) is 10%.
Wat wordt NIET belast in Paraguay
- Dividenden van buitenlandse bedrijven
- Vermogenswinsten op internationale investeringen of bezittingen buiten Paraguay
- Huurinkomsten uit onroerend goed gelegen buiten Paraguay
- Pensioeninkomsten uit je thuisland
- Rente van buitenlandse bankrekeningen
- Winsten uit cryptovalutahandel op internationale beurzen
Dit is de kern van de aantrekkingskracht voor gepensioneerden en beleggers: pensioenen, dividenden, rente en vermogenswinsten uit het buitenland vallen buiten de Paraguayaanse belastingheffing. Voor werk ligt dat anders. Doe je het werk terwijl je in Paraguay woont, dan heeft het inkomen een Paraguayaanse bron, ook als je werkgever of klanten in het buitenland zitten.
Word je met een verblijfsvergunning fiscaal inwoner van Paraguay?
Hier raken veel mensen in de war. Met een verblijfsvergunning in Paraguay word je niet automatisch fiscaal inwoner van Paraguay. Dit zijn twee afzonderlijke processen.
Verblijfsvergunning (immigratie)
Wanneer je via Migraciones een tijdelijke verblijfsvergunning aanvraagt, krijg je het wettelijke recht om in Paraguay te wonen en te werken. Je ontvangt een verblijfskaart en een cédula (nationale ID-kaart). Dit is een immigratiestatus.
Fiscale woonplaats
Je registreert je als belastingplichtige bij de DNIT door een RUC (Registro Único de Contribuyentes) aan te vragen, je fiscale identificatienummer. Heb je alleen passief inkomen uit het buitenland, dan is registratie niet verplicht.
Werk je vanuit Paraguay, ook op afstand voor buitenlandse werkgevers of klanten, heb je een lokaal bedrijf of wil je je fiscale woonplaats formeel vastleggen voor je belastingplanning, dan heb je een RUC nodig.
Onze Complete- en Vanguard-pakketten omvatten de RUC-registratie. Bij het Essentials-pakket kun je die voor 100 EUR bijboeken.
Hoe pakt de Paraguayaanse belasting uit voor Europeanen?
Scenario 1: Telewerker met buitenlandse klanten
Je werkt op afstand vanuit Asunción voor een Nederlands of Duits bedrijf, of je werkt als freelancer voor internationale klanten. Omdat je het werk in Paraguay doet, geldt dit volgens de Paraguayaanse wet als inkomen met een Paraguayaanse bron, ook al komt het geld uit het buitenland.
Belasting in Paraguay: Inkomstenbelasting (IRP) van 8 tot 10% over je netto-inkomen, zodra je bruto-inkomen boven de 80 miljoen guaraní per jaar komt. Aftrekbare persoonlijke uitgaven kunnen het effectieve tarief flink verlagen. Btw (IVA) geldt meestal niet voor diensten die in het buitenland worden gebruikt, maar je stelt wel voor elke opdracht een factuur op.
Belangrijk: Je kunt nog steeds belastingverplichtingen hebben in het land waar je klanten of werkgever gevestigd zijn. Raadpleeg een adviseur die gespecialiseerd is in grensoverschrijdende belastingzaken over je specifieke situatie.
Scenario 2: Online bedrijfseigenaar
Je runt een webwinkel, SaaS-product of digitale dienst met klanten over de hele wereld.
Belasting in Paraguay: Dat hangt af van hoe je bedrijf is opgezet. Run je het via een Paraguayaans bedrijf, zoals een EAS, dan wordt de winst uit activiteiten in Paraguay belast met 10% vennootschapsbelasting (IRE), waar je klanten ook zitten. Is het een buitenlands bedrijf, dan belast Paraguay de winst van dat bedrijf niet, maar wat je jezelf betaalt voor werk dat je in Paraguay doet, geldt als Paraguayaans inkomen. Laat je adviseren voordat je een structuur kiest.
Scenario 3: Gepensioneerde met Europees pensioen
Je ontvangt een pensioen uit Nederland (AOW + bedrijfspensioen), Duitsland (Rentenversicherung) of een ander Europees land.
Belasting in Paraguay: Niet belastbaar. Pensioeninkomen uit het buitenland valt buiten de territoriale inkomstenbelasting van Paraguay.
Opmerking: Afhankelijk van eventuele belastingverdragen mag je thuisland je pensioen nog steeds belasten. Nederland behoudt bijvoorbeeld meestal het recht om AOW-uitkeringen te belasten. Win professioneel advies in dat aansluit op je nationaliteit.
Scenario 4: Belegger met een internationale portefeuille
Je bezit aandelen, obligaties, ETF's of onroerend goed buiten Paraguay. Je ontvangt dividenden, rente en vermogenswinsten.
Belasting in Paraguay: Niet belastbaar, want dit is allemaal inkomen uit het buitenland.
Scenario 5: Lokaal bedrijf in Paraguay
Je opent een restaurant, importbedrijf of servicebedrijf dat in Paraguay actief is en Paraguayaanse klanten bedient.
Belasting in Paraguay: 10% over de nettowinst. Dit is inkomen uit een lokale bron en wordt onder het territoriale systeem volledig belast.
Wisselt Paraguay financiële gegevens uit via CRS?
Paraguay heeft zich verplicht tot de Common Reporting Standard (CRS), de automatische uitwisseling van financiële rekeninggegevens tussen landen. Toegepast wordt die nog niet: de invoering staat gepland vanaf 2027. Wel van kracht is het multilaterale Verdrag inzake wederzijdse administratieve bijstand in belastingzaken (wet 6656/2020), de juridische basis voor het uitwisselen van belastinggegevens.
De automatische uitwisseling draait dus nog niet, maar de verplichting ligt vast en de planning is bekend. Ga er niet van uit dat dit zo blijft.
Onze aanbeveling: Structureer je zaken alsof volledige CRS-uitwisseling operationeel is. Baseer je belastingplanning niet op handhavingsgaten. Werk met een gekwalificeerde internationale belastingadviseur die zowel je verplichtingen in je thuisland als de Paraguayaanse wetgeving kent.
Heeft Paraguay een belastingverdrag met Nederland of België?
Paraguay heeft maar een beperkt aantal verdragen ter voorkoming van dubbele belasting. Anno 2026 heeft Paraguay geen belastingverdrag met Nederland, Duitsland, België of de meeste andere EU-landen.
Dit betekent:
- Er is geen op verdragen gebaseerd mechanisme om te voorkomen dat je gelijktijdig in beide landen wordt belast
- Je moet je fiscale positie regelen met een goede planning van je woonplaats en professioneel advies
- Echte banden met Paraguay opbouwen (fysieke aanwezigheid, economische activiteiten, sociale contacten) versterkt je positie
Op dit vlak is professioneel advies essentieel. We kunnen je in contact brengen met internationale belastingadviseurs die gespecialiseerd zijn in Europees-Paraguayaanse grensoverschrijdende situaties.
Hoe hoog is de btw (IVA) in Paraguay?
De Paraguayaanse tegenhanger van de btw heet IVA (Impuesto al Valor Agregado). Het standaardtarief is 10%, en het verlaagde tarief van 5% geldt onder meer voor basisvoedingsmiddelen, medicijnen en de huur van woonruimte. Binnenlands openbaar personenvervoer is vrijgesteld van IVA.
Heb je een bedrijf in Paraguay, dan moet je over lokale verkopen IVA berekenen en afdragen. Dit werkt vergelijkbaar met de btw in Europa.
Hoe regel je je fiscale woonplaats in Paraguay correct?
Verhuis je naar Paraguay en wil je er je fiscale woonplaats vestigen? Dit is de aanbevolen volgorde:
- Regel je verblijfsvergunning en cédula via het immigratieproces
- Vraag een RUC aan bij de DNIT (inbegrepen in onze Complete- en Vanguard-pakketten)
- Raadpleeg een belastingadviseur over je specifieke verplichtingen in je thuisland en hoe je je fiscale woonplaats correct overzet
- Houd een administratie bij van je inkomstenbronnen, zodat je kunt aantonen wat buitenlands en wat lokaal inkomen is
- Doe jaarlijks aangifte als dat vereist is (ook als je niets verschuldigd bent, laat een aangifte zien dat je je aan de regels houdt)
Waarmee wij je helpen
Paraguay Compass zorgt voor de praktische kant: het verkrijgen van je verblijf, het registreren van je RUC en het contact met gekwalificeerde belastingadviseurs. We zijn geen belastingadviseurs en geven geen belastingadvies. Maar we zorgen dat de administratieve basis op orde is, zodat je adviseur effectief kan werken.
Volgende stappen
Wil je begrijpen hoe het belastingstelsel op jouw specifieke situatie van toepassing is? Boek een gratis adviesgesprek, dan bespreken we je situatie en brengen we je in contact met de juiste professionals.
Voor een volledig overzicht van het verblijfsproces zelf, bekijk onze stapsgewijze uitleg van het proces.
Veelgestelde vragen
Wordt mijn Europese pensioen in Paraguay belast?
Pensioeninkomen uit het buitenland wordt in Paraguay niet belast. Afhankelijk van eventuele belastingverdragen mag je thuisland je pensioen nog steeds belasten; Nederland behoudt bijvoorbeeld meestal het recht om AOW-uitkeringen te belasten.
Betaal je als telewerker in Paraguay belasting over inkomen van buitenlandse klanten?
Ja, als je het werk in Paraguay doet, geldt het inkomen als Paraguayaanse bron, ook al komt het geld uit het buitenland. Je betaalt dan IRP van 8 tot 10% over je netto-inkomen, zodra je bruto-inkomen boven de 80 miljoen guaraní per jaar komt.
Heb je een RUC nodig als je alleen passief inkomen uit het buitenland hebt?
Nee, met alleen passief inkomen uit het buitenland is registratie bij de DNIT niet verplicht. Werk je vanuit Paraguay, heb je een lokaal bedrijf of wil je je fiscale woonplaats formeel vastleggen, dan heb je wel een RUC nodig.
Hoe hoog is de vennootschapsbelasting in Paraguay?
De vennootschapsbelasting (IRE) is 10%. Een lokaal bedrijf in Paraguay betaalt dat tarief over de nettowinst, omdat dit inkomen uit een lokale bron is.
Wat betekent dit voor jou?
Doe de gratis emigratiecheck: zes vragen, ongeveer twee minuten, en meteen een persoonlijk overzicht.
Klaar om te beginnen?
Boek een gratis adviesgesprek, dan beantwoorden we al je vragen.
Gratis adviesgesprek boeken
