Jouw gids voor verblijf en verhuizing naar Paraguay

Paraguay, ondernemer: een eenmanszaak in IRE SIMPLE betaalt 10% over het laagste van de werkelijke winst of 30% van de omzet, dus ruwweg 3% (weinig kosten) tot 10% (krappe marges) van de winst, en geen IDU bij privéopname van de winst (Ley 6380/2019, art. 26). IRE SIMPLE is bedoeld voor ondernemingen waarin kapitaal een rol speelt en waarvan de omzet vorig jaar hoogstens Gs. 2 miljard was; inkomen uit je eigen werk valt onder de IRP. Voor een EAS, en voor elk bedrijf boven de grens, rekenen we met het algemene regime: 10% over de winst plus 8% IDU over wat wordt uitgekeerd.

Paraguay, freelancer: persoonlijke diensten vallen onder de IRP zodra het bruto-inkomen boven Gs. 80 miljoen per jaar komt: 8% over de eerste Gs. 50 miljoen netto-inkomen, 9% tot Gs. 150 miljoen en 10% daarboven. Het netto-inkomen is het bruto-inkomen min aftrekbare uitgaven, waaronder persoonlijke en gezinsuitgaven, zorg en onderwijs, als de facturen op je RUC staan. Werk dat je vanuit Paraguay voor een buitenlandse klant doet, is inkomen uit Paraguayaanse bron, en over de dienst is ook 10% IVA verschuldigd, tenzij het een digitale dienst is die in het buitenland wordt gebruikt.

Beleggingen: Paraguay belast inkomen naar bron. Buitenlandse rente, dividenden en vermogenswinst die je privé aanhoudt, worden in Paraguay niet belast; via een Paraguayaanse vennootschap vallen ze onder de IRE. Je eigen land kan dividend van bedrijven uit dat land blijven belasten, zoals de Nederlandse dividendbelasting van 15% of 26,375% in Duitsland, en zonder verdrag verlaagt niets dat. Een onverklaarde vermogensgroei kan worden belast. Paraguay kent geen vermogensbelasting en geen erfbelasting.

Pensioenen: zonder belastingverdrag blijft je eigen land het pensioen belasten volgens de regels voor niet-inwoners, en dat toont de kolom Paraguay. Paraguay belast een buitenlands pensioen niet.

Vertrekken kent eigen belastingregels, en die zitten niet in de bedragen. Duitsland: exitheffing op aandelenbelangen van 1% of meer na 7 van de laatste 12 jaar inwonerschap (§6 AStG); Duitsers die naar een laagbelastend land zoals Paraguay verhuizen en wezenlijke economische belangen in Duitsland houden, blijven het jaar van vertrek plus 10 jaar uitgebreid belastingplichtig (§2 AStG); de Duitse erfbelasting volgt Duitse staatsburgers 5 jaar, of 10 jaar in gevallen van §2 AStG. Nederland: een conserverende aanslag op een aanmerkelijk belang die blijft openstaan, en op pensioen 10 jaar lang; Nederlanders blijven 10 jaar onder de Nederlandse schenk- en erfbelasting vallen. Frankrijk: exitheffing op aandelen met een waarde van €800.000 of meer. België: belasting op meerwaarden als je binnen 2 jaar na vertrek verkoopt. Verenigd Koninkrijk: winsten en bepaalde uitkeringen kunnen worden belast als je binnen 5 jaar terugkeert, en de erfbelasting kan langdurige inwoners tot 10 jaar volgen.

De bedragen voor je eigen land gaan uit van de regels van 2026 (Verenigd Koninkrijk 2026/27) voor een alleenstaande zonder kinderen en zonder kerkbelasting, alleen inkomstenbelasting. Ondernemer: een vennootschap die de volledige winst uitkeert: Nederland bv plus box 2; Duitsland GmbH met Gewerbesteuer tegen het gemiddelde tarief van 438% en het goedkoopste van de vlaktaks van 26,375% of het Teileinkünfteverfahren; België 25% plus 30%; Frankrijk 15% en 25% vennootschapsbelasting plus de vlaktaks van 31,4%; Verenigd Koninkrijk vennootschapsbelasting plus dividendbelasting. Freelancer: inkomstenbelasting over het volledige bedrag, met de Nederlandse zelfstandigenaftrek, MKB-winstvrijstelling en heffingskortingen. Beleggingen: Nederland box 3, Duitsland 26,375% of de normale tarieven als die lager zijn, België 30%, Frankrijk 31,4%, Verenigd Koninkrijk als dividend. Sociale en zorgpremies zijn niet meegenomen, behalve de premies volksverzekeringen die in het tarief van box 1 zitten. Voor freelancers zijn de weggelaten premies het hoogst in België, Frankrijk en Duitsland.

Alle bedragen zijn afgeronde indicaties op basis van openbare informatie, geen persoonlijk belasting-, juridisch of financieel advies. Tarieven, grenzen en regels veranderen en verschillen per situatie. Omgerekend tegen de koers van de Banco Central del Paraguay van 30 oktober 2026: 6.628 guaraní per euro en 7.960 per pond. Laat je situatie beoordelen door een gekwalificeerde adviseur voordat je stappen zet.