Ihr Leitfaden zu Paraguay Residenz & Relocation

Paraguay, aktives Einkommen (Unternehmer / Selbstständiger): über das IRE-Simple-Regime zahlen Sie 10% auf einen pauschalen Gewinn von 30% des Umsatzes, also rund 3% effektiv. Als Einzelunternehmer fällt keine zusätzliche Dividendensteuer an, wenn Sie den Gewinn privat entnehmen. Das gilt bis etwa USD 250.000 Umsatz; darüber fällt der Überschuss unter das allgemeine Regime mit 10% Gewinnsteuer plus 8% Dividendensteuer, sodass der effektive Satz allmählich steigt.

Die wichtigste Nuance: Wenn Sie aus Paraguay heraus arbeiten und einem ausländischen Kunden eine Rechnung stellen, ist das inländisches Einkommen, nicht ausländisches. Die 0%-Befreiung gilt nur für passives ausländisches Einkommen: Zinsen, Dividenden, Veräußerungsgewinne, Lizenzgebühren und Miete, die dennoch erklärt werden müssen. Es gibt keine Vermögensteuer und keine Erbschaftsteuer.

Renten: Paraguay hat nur sehr wenige Steuerabkommen. Ohne Abkommen behält Ihr Heimatland in der Regel das Recht, Ihre Rente zu besteuern, daher zeigen wir diese fortlaufende Steuer in der Paraguay-Spalte. Das Ergebnis hängt von Ihrem Alter, der Art der Rente und Ihrer Situation ab.

Die Zahlen für das Heimatland verwenden vereinfachte Sätze für 2026 und unterstellen die volle Gewinnausschüttung. Niederlande: BV (Körperschaft plus Box 2), Box 1 bis 49,5%, Anleger in Box 3. Deutschland: GmbH (~30% plus 26,4% bei Ausschüttung), Einkommensteuer bis 45%, pauschal 26,4% auf Kapitalerträge. Belgien: Gesellschaft plus 30% Dividendensteuer, bis 50% plus Gemeindezuschlag, 30% auf Dividenden und Zinsen. Frankreich: 25% Körperschaft plus 30% PFU, Tarif bis 45% mit Zuschlag für hohe Einkommen, 30% PFU auf Kapitalerträge, IFI-Vermögensteuer nur auf Immobilien. Vereinigtes Königreich: Körperschaft- plus Dividendensteuer bis 39,35%, 20/40/45% mit Abbau des Freibetrags über £100k. Britische Beträge sind in Pfund.

Alle Beträge sind illustrative, gerundete vereinfachte Indikationen auf Basis öffentlicher Informationen, keine persönliche steuerliche, rechtliche oder finanzielle Beratung. Sätze, Schwellen und Regeln ändern sich und unterscheiden sich je nach Situation. Das niederländische Box-3-System ab 2028 ist noch ein Gesetzentwurf, der den Senat passieren muss. Lassen Sie Ihre Situation immer von einem qualifizierten Berater prüfen, bevor Sie handeln.