Ihr Wegweiser für Aufenthalt und Umzug nach Paraguay

Paraguay, Unternehmer: Ein Einzelunternehmen im IRE SIMPLE zahlt 10% auf den niedrigeren Betrag aus tatsächlichem Gewinn oder 30% des Umsatzes, also rund 3% (wenig Kosten) bis 10% (knappe Margen) des Gewinns, und keine IDU bei Privatentnahme (Ley 6380/2019, Art. 26). IRE SIMPLE ist für Unternehmen gedacht, bei denen Kapital eine Rolle spielt und deren Umsatz im Vorjahr höchstens Gs. 2 Milliarden betrug; Einkommen aus eigener Arbeit fällt unter die IRP. Für eine EAS und für jedes Unternehmen über der Grenze rechnen wir mit dem allgemeinen Regime: 10% auf den Gewinn plus 8% IDU auf die Ausschüttung.

Paraguay, Selbstständige: Persönliche Dienstleistungen fallen unter die IRP, sobald das Bruttoeinkommen Gs. 80 Millionen pro Jahr übersteigt: 8% auf die ersten Gs. 50 Millionen Nettoeinkommen, 9% bis Gs. 150 Millionen und 10% darüber. Nettoeinkommen ist das Bruttoeinkommen abzüglich abziehbarer Ausgaben, darunter persönliche und familiäre Lebenshaltungskosten, Gesundheit und Bildung, wenn die Rechnungen auf Ihre RUC ausgestellt sind. Arbeit, die Sie von Paraguay aus für einen ausländischen Kunden erbringen, ist paraguayisches Einkommen, und auf die Leistung fallen zusätzlich 10% IVA an, es sei denn, es handelt sich um eine digitale Leistung, die im Ausland genutzt wird.

Kapitalanlagen: Paraguay besteuert Einkommen nach der Quelle. Ausländische Zinsen, Dividenden und Kursgewinne im Privatvermögen werden in Paraguay nicht besteuert; über eine paraguayische Gesellschaft fallen sie unter die IRE. Ihr Heimatland kann Dividenden aus heimischen Gesellschaften weiter besteuern, etwa mit 15% niederländischer Dividendensteuer oder 26,375% in Deutschland, und ohne Abkommen wird das nicht ermäßigt. Ein ungeklärter Vermögenszuwachs kann besteuert werden. Paraguay hat keine Vermögensteuer und keine Erbschaftsteuer.

Renten: Ohne Doppelbesteuerungsabkommen besteuert Ihr Heimatland die Rente nach seinen Regeln für Nichtansässige weiter; das zeigt die Spalte Paraguay. Paraguay besteuert eine ausländische Rente nicht.

Der Wegzug hat eigene Steuerregeln, die in den Beträgen nicht enthalten sind. Deutschland: Wegzugsteuer auf Beteiligungen ab 1% nach 7 der letzten 12 Jahre unbeschränkter Steuerpflicht (§6 AStG); deutsche Staatsangehörige, die in ein Niedrigsteuerland wie Paraguay ziehen und wesentliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland behalten, bleiben im Wegzugsjahr und 10 weitere Jahre erweitert beschränkt steuerpflichtig (§2 AStG); die deutsche Erbschaftsteuer folgt deutschen Staatsangehörigen 5 Jahre, in Fällen des §2 AStG 10 Jahre. Niederlande: eine Sicherungsveranlagung auf wesentliche Beteiligungen, die dauerhaft offen bleibt, und auf Renten für 10 Jahre; Niederländer bleiben 10 Jahre der niederländischen Schenkung- und Erbschaftsteuer unterworfen. Frankreich: Wegzugsteuer auf Beteiligungen im Wert von 800.000 € oder mehr. Belgien: Steuer auf Kursgewinne, wenn Sie innerhalb von 2 Jahren nach dem Wegzug verkaufen. Vereinigtes Königreich: Gewinne und bestimmte Ausschüttungen können besteuert werden, wenn Sie innerhalb von 5 Jahren zurückkehren, und die Erbschaftsteuer kann Langzeitansässigen bis zu 10 Jahre folgen.

Die Beträge für Ihr Heimatland beruhen auf den Regeln für 2026 (Vereinigtes Königreich 2026/27) für eine alleinstehende Person ohne Kinder und ohne Kirchensteuer, nur Einkommensteuer. Unternehmer: eine Gesellschaft, die den vollen Gewinn ausschüttet: Niederlande BV plus Box 2; Deutschland GmbH mit Gewerbesteuer beim durchschnittlichen Hebesatz von 438% und dem Günstigeren aus 26,375% Abgeltungsteuer oder Teileinkünfteverfahren; Belgien 25% plus 30%; Frankreich 15% und 25% Körperschaftsteuer plus 31,4% Pauschalsteuer; Vereinigtes Königreich Körperschaftsteuer plus Dividendensteuer. Selbstständige: Einkommensteuer auf den vollen Betrag, in den Niederlanden mit Selbstständigenabzug, KMU-Gewinnbefreiung und Steuergutschriften. Kapitalanlagen: Niederlande Box 3, Deutschland 26,375% oder der normale Tarif, wenn günstiger, Belgien 30%, Frankreich 31,4%, Vereinigtes Königreich als Dividenden. Sozial- und Krankenversicherungsbeiträge sind nicht enthalten, außer den niederländischen Volksversicherungsbeiträgen, die im Tarif von Box 1 stecken. Für Selbstständige sind die nicht enthaltenen Beiträge in Belgien, Frankreich und Deutschland am höchsten.

Alle Beträge sind gerundete Richtwerte auf Basis öffentlicher Informationen, keine persönliche Steuer-, Rechts- oder Finanzberatung. Sätze, Grenzen und Regeln ändern sich und unterscheiden sich je nach Situation. Umgerechnet zum Kurs der Banco Central del Paraguay vom 30. Oktober 2026: 6.628 Guaraní pro Euro und 7.960 pro Pfund. Lassen Sie Ihre Situation von einem qualifizierten Berater prüfen, bevor Sie handeln.