Paraguays territoriaal belastingstelsel: Wat het voor u betekent
Paraguay's Territoriale Belastingstelsel: Wat Dit Voor Jou Betekent
Paraguay's belastingstelsel is een van de belangrijkste redenen waarom Europeanen overwegen hier te verhuizen. Het land werkt op basis van territoriale belasting, wat betekent dat alleen inkomsten gegenereerd binnen Paraguay belast worden. Inkomsten uit het buitenland worden niet belast.
Maar de details zijn belangrijk. Deze gids legt uit hoe het systeem werkelijk functioneert, wat als belastbaar inkomen telt, en hoe je jezelf correct inricht.
Hoe Territoriale Belasting Werkt
De meeste Europese landen gebruiken een wereldwijd belastingsmodel. Als je belastingplichtige bent in Nederland, Duitsland of België, betaal je belasting over je wereldwijde inkomsten, ongeacht waar deze worden verdiend. Paraguay doet het tegenovergestelde.
Onder Paraguay's territoriale systeem belast de belastingautoriteit (Subsecretaria de Estado de Tributacion, of SET) alleen inkomsten die hun bron binnen de Paraguayaanse grenzen hebben. Dit geldt voor zowel individuen als bedrijven.
Wat WORDT belast in Paraguay
- Salaris verdiend bij een Paraguayaanse werkgever
- Inkomsten uit een bedrijf dat in Paraguay actief is
- Huurinkomsten uit onroerend goed gelegen in Paraguay
- Rente van Paraguayaanse bankrekeningen
- Winsten uit het verkopen van goederen of diensten binnen Paraguay
De inkomstenbelastingtarief is een vlak 10% op netto belastbaar inkomen. Er is ook een lager tarief van 8% voor inkomsten onder een bepaalde drempel. Ook de vennootschapsbelasting is 10%.
Wat WORDT NIET belast in Paraguay
- Salaris of consultinginkomen verdiend van buitenlandse klanten of werkgevers
- Dividenden van buitenlandse bedrijven
- Vermogenswinsten op internationale investeringen of bezittingen buiten Paraguay
- Huurinkomsten uit onroerend goed gelegen buiten Paraguay
- Pensioeninkomsten uit je thuisland
- Rente van buitenlandse bankrekeningen
- Winsten uit cryptovalutahandel op internationale beurzen
Dit is de kernberoep. Als je inkomsten uit Paraguay komen, of dit nu een baan op afstand, een online bedrijf, beleggingsopbrengsten of een pensioen is, valt dit buiten de Paraguayaanse belastingheffing.
Verblijf vs. Belastingverblijf
Dit is waar veel mensen in de war raken. Het verkrijgen van verblijf in Paraguay maakt je niet automatisch een Paraguayaanse belastingplichtige. Dit zijn twee afzonderlijke processen.
Immigratieverblijf
Wanneer je tijdelijk verblijf aanvraagt via Migraciones, krijg je het wettelijke recht om in Paraguay te wonen en te werken. Je ontvangt een verblijfskaart en een cedula (nationale ID). Dit is een immigratiestatus.
Belastingverblijf
Je wordt belastingplichtige wanneer je je registreert bij de SET en een RUC verkrijgt (Registro Unico de Contribuyentes), wat je belastingidentificatienummer is. Dit is een vrijwillige stap. Niemand dwingt je je in te schrijven.
Als je echter van plan bent om in Paraguay te werken, een lokaal bedrijf op te zetten, of je belastingverblijf formeel wil vaststellen voor planningsdoeleinden, heb je een RUC nodig.
Onze Complete en Vanguard pakketten omvatten RUC-registratie. Het kan ook aan het Essentials pakket worden toegevoegd voor EUR 100.
Veelvoorkomende Scenario's voor Europeanen
Scenario 1: Telewerker met buitenlandse klanten
Je werkt op afstand vanuit Asuncion voor een Nederlands of Duits bedrijf, of je richt jezelf in als freelancer voor internationale klanten. Je inkomsten worden buiten Paraguay verdiend.
Belasting in Paraguay: Nul. Je inkomstenbron is buitenlands.
Belangrijk: Je kunt nog steeds belastingplichten hebben in het land waar je klanten of werkgever gebaseerd zijn. Raadpleeg een belastingadviseur voor grensoverschrijdende aangelegenheden over je specifieke situatie.
Scenario 2: Online bedrijfseigenaar
Je runt een e-commerce winkel, SaaS-product of digitale dienst die omzet genereert van klanten wereldwijd. Je bedrijf is buiten Paraguay geregistreerd (of als Paraguayaanse EAS die buitenlandse klanten bedient).
Belasting in Paraguay: Nul op inkomsten afkomstig uit het buitenland. Als je aan Paraguayaanse klanten verkoopt, is dat gedeelte belastbaar tegen 10%.
Scenario 3: Gepensioneerde met Europees pensioen
Je ontvangt een pensioen uit Nederland (AOW + bedrijfspensioen), Duitsland (Rentenversicherung) of een ander Europees land.
Belasting in Paraguay: Nul. Pensioeninkomsten afkomstig van buiten worden niet belast.
Opmerking: Je thuisland mag je pensioen nog steeds belasten afhankelijk van de belastingverdragsituatie. Nederland behoudt bijvoorbeeld meestal het recht om AOW-uitkeringen te belasten. Zorg voor professioneel advies specifiek voor je nationaliteit.
Scenario 4: Belegger met internationaal portefeuille
Je bezit aandelen, obligaties, ETF's of onroerend goed buiten Paraguay. Je ontvangt dividenden, rente en vermogenswinsten.
Belasting in Paraguay: Nul. Dit zijn allemaal inkomsten afkomstig van buiten.
Scenario 5: Lokaal bedrijf in Paraguay
Je opent een restaurant, importbedrijf of servicebedrijf dat in Paraguay actief is en Paraguayaanse klanten bedient.
Belasting in Paraguay: 10% op netto winst. Dit is inkomsten van lokale bron en wordt volledig belast onder het territoriale systeem.
CRS en Informatie-uitwisseling
Paraguay heeft het multilaterale akkoord Common Reporting Standard (CRS) ondertekend. Dit betekent dat Paraguay zich heeft verbonden tot het uitwisselen van financiële rekeninggegevens met andere landen.
In de praktijk is de CRS-implementatie in Paraguay nog in ontwikkeling. Handhaving en rapportageinfrastructuur zijn nog niet op hetzelfde niveau als in Europa of de Verenigde Staten. Dit is echter een zich ontwikkelende situatie en mag niet als permanent kenmerk worden beschouwd.
Onze aanbeveling: Structureer je zaken alsof volledige CRS-uitwisseling operationeel is. Baseer je belastingplanning niet op handhavingsgaten. Werk met een gekwalificeerde internationale belastingadviseur die zowel je thuislandverplichtingen als Paraguayaanse wetgeving begrijpt.
Verdragen ter Voorkoming van Dubbele Belasting
Paraguay heeft een beperkt aantal verdragen ter voorkoming van dubbele belasting (DTA's). Vanaf 2026 heeft Paraguay geen DTA's met Nederland, Duitsland, België of de meeste EU-landen.
Dit betekent:
- Er is geen op verdragen gebaseerd mechanisme om te voorkomen dat je gelijktijdig in beide landen wordt belast
- Je moet je belastingpositie beheren door middel van geschikte verblijfsplanning en professioneel advies
- Het tot stand brengen van echte banden met Paraguay (fysieke aanwezigheid, economische activiteiten, sociale verbindingen) versterkt je positie
Dit is een gebied waarbij professioneel advies essentieel is. We kunnen je in contact brengen met internationale belastingadviseurs die gespecialiseerd zijn in Europees-Paraguayaanse grensoverschrijdende situaties.
IVA (Belasting op Toegevoegde Waarde)
Paraguay's VAA-equivalent heet IVA (Impuesto al Valor Agregado). Het standaardtarief is 10%, met een verlaagd tarief van 5% voor essentiële goederen en diensten zoals voedsel, medicijnen en openbaar vervoer.
Als je een bedrijf in Paraguay exploiteert, moet je IVA berekenen en afdragen op lokale verkopen. Dit is standaard en vergelijkbaar met Europese VAA-systemen.
Hoe je je Belastingpositie Correct Inricht
Als je naar Paraguay verhuist en je belastingverblijf wil vaststellen, volg je de aanbevolen volgorde:
- Verkrijg je verblijf en cedula via het immigratieproces
- Registreer voor een RUC bij de SET (inbegrepen in onze Complete en Vanguard pakketten)
- Raadpleeg een belastingadviseur over je specifieke verplichtingen in je thuisland en hoe je je belastingverblijf correct overstelt
- Bewaar gegevens van je inkomstenbronnen om aan te tonen wat buitenlands is versus lokaal
- Dien jaarlijkse aangiften in indien vereist (zelfs als je belastingverplichting nul is, het indienen toont naleving)
Waarmee Wij Je Helpen
Paraguay Compass zorgt voor de praktische kant: het verkrijgen van je verblijf, het registreren van je RUC en het verbinden met gekwalificeerde belastingprofessionals. We zijn geen belastingadviseurs en geven geen belastingadvies. Maar we zorgen ervoor dat de administratieve fundamenten op orde zijn zodat je adviseur effectief kan werken.
Volgende Stappen
Wil je begrijpen hoe het belastingstelsel op jouw specifieke situatie van toepassing is? Boek een gratis consult en we bespreken je omstandigheden en verbinden je met de juiste professionals.
Voor een volledig overzicht van het verblijfsproces zelf, zie onze stap-voor-stap proceshandleiding.
Ready to Start?
Book a free consultation and we will answer all your questions.
Book Free Consultation
